Даночни класи во Германија (Steuerklassen)

Даночниот систем во Германија е софистициран и се заснова на различни даночни класи (Steuerklassen), кои го одредуваат износот на данок што ќе се одбие од вашата плата. Овие класи се создадени со цел да се земат во предвид различни лични и семејни околности, што овозможува праведно оданочување на секој поединец.

Какви се даночните класи во Германија?
Во Германија постојат шест даночни класи, кои се разликуваат по своите карактеристики и намената:

  1. Steuerklasse I (Класа 1): За неженети, разведени или вдовици без деца.
  2. Steuerklasse II (Класа 2): За самохрани родители кои живеат сами со барем едно дете.
  3. Steuerklasse III (Класа 3): За мажени/женети лица чии партнери немаат приходи или имаат многу ниски приходи.
  4. Steuerklasse IV (Класа 4): За мажени/женети лица со слични приходи.
  5. Steuerklasse V (Класа 5): За мажени/женети лица, кога еден од партнерите е во Класа 3; најчесто се користи кога еден партнер има значително повисоки приходи.
  6. Steuerklasse VI (Класа 6): За лица кои имаат повеќе од едно вработување (се применува за второто и сите наредни работни места).

Како да ја изберете соодветната даночна класа?
Правилниот избор на даночна класа е од клучно значење за вашата нето плата, бидејќи погрешниот избор може да резултира со повисоки даночни одбитоци или обврска за дополнително плаќање при годишната даночна пресметка. Важно е да се процени вашата лична и семејна ситуација за да ја изберете најпогодната класа.

Промените во даночните класи од 2025 година
Од 1 јануари 2025 година, германската влада воведе неколку значајни измени:

  • Зголемување на основниот одбиток: Основниот дел на приходот што не се оданочува се зголеми на 12.096 евра годишно.
  • Придонеси за социјално осигурување: Придонесот за здравствено осигурување се зголеми, со просечен дополнителен придонес од 2,5%.
  • Зголемување на детскиот додаток: Детскиот додаток е зголемен на 255 евра месечно по дете.

Овие промени имаат за цел да ја намалат даночната тежина на граѓаните и да ја прилагодат даночната политика на тековните економски услови.

Steuererklärung (Годишна даночна пријава)

Поднесувањето на даночната пријава (Steuererklärung) во Германија не е задолжително за сите, но постојат ситуации кога тоа е обврска.

Кој е обврзан да поднесе даночна пријава?
Должноста да поднесете даночна пријава постои ако:

  • Припаѓате на даночна класа III, IV со фактор или V.
  • Имате дополнителни приходи над 410 евра годишно (нпр. хонорарна работа, изнајмување недвижности).
  • Добивате Elterngeld, Krankengeld или Arbeitslosengeld над 410 евра.
  • Работодавачот не го пресметал правилно одбивањето на данокот.
  • Се случиле промени во семејниот статус (брак, развод, смрт на партнер).
  • Работите со Gewerbe (самовработување).

Кога и како се поднесува даночната пријава?

  • За вработени: До 31 јули следната година.
  • За самовработени: Обично до 31 октомври, но ако користите Steuerberater, рокот може да се продолжи до 30 април наредната година.

Можете да поднесете даночна пријава онлајн преку ELSTER порталот, преку апликации како Wundertax, или со помош на Steuerberater (даночен советник).

Steuerberater (Даночен советник)

Даночниот советник не е задолжителен за сите, но може да биде многу корисен во случај на комплексни финансии.

Кога е корисно да ангажирате Steuerberater?

  • Ако сте самовработени или имате Gewerbe.
  • Ако имате инвестиции или приходи од издавање недвижности.
  • Ако имате сложена финансиска ситуација, како работа во две држави или промена на даночната класа.
  • Ако очекувате голем повраток на данок и сакате да добиете најголема можна сума.

Каква е цената на услугите?
Цената на услугите на Steuerberater зависи од сложеноста на вашата пријава и вашите приходи, но обично се движи помеѓу 200 и 1000 евра годишно.

Steuerklassenwechsel (Промена на даночната класа)

Ако сте во брак, можете да ја промените даночната класа (Steuerklasse) за да ја оптимизирате вашата нето плата.

Кога можете да ја промените даночната класа?

  • Ако се ожените или се разведете.
  • Ако вашиот партнер почине.
  • Ако сакате подобро да ја искористите распределбата на данокот во брак (кога еден партнер заработува многу повеќе од другиот).

Како да ја промените даночната класа?

  1. Преку Finanzamt (локалната финансиска канцеларија).
  2. Онлајн преку ELSTER.
  3. Со помош на Steuerberater.

Промената обично се прави до 30 ноември и важи од 1 јануари наредната година.

Brutto-Netto-Rechner (Калкулатор за бруто-нето плата)

Со помош на Brutto-Netto-Rechner можете да ја пресметате вашата нето плата од бруто платата. Оваа алатка ќе ви помогне да видите точно колку пари ќе добиете на сметка, земајќи ги предвид даноците и социјалните придонеси.

Што се одбива од бруто платата?

  • Данок на доход (Lohnsteuer)
  • Пензиско осигурување (Rentenversicherung)
  • Здравствено осигурување (Krankenversicherung)
  • Невработеност (Arbeitslosenversicherung)
  • Осигурување за нега (Pflegeversicherung)

На веб-сајтот, https://www.brutto-netto-rechner.info/, можете да внесете:

  • Бруто плата
  • Даночен статус (дали сте сам, во брак или имате деца)
  • Даночна класа
  • Придонеси за социјално осигурување

Овој калкулатор ќе ви помогне да ја пресметате нето платата и да видите одбивањата за даноци и други придонеси.